Вычет за обучение ребенка
Пошаговые действия, как получить вычет за обучение
1) Собрать пакет документов:
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- договор между физлицом и университетом или колледжем (оригинал или копия);
- копия лицензии;
- документы об оплате: платежное поручение, фискальные чеки, квитанции (копии);
- справка о налогах с доходов физлиц за период, когда производится оформление возврата подоходного налога. То есть справка должна быть за 2019 год, даже если вычет за учебу в 2019 готовится в 2020 году;
- оригинал 3-НДФЛ для получения вычета;
- заявление с указанием реквизитов банковского счета, на который будет зачислены средства.
Если производилась оплата за обучение своих детей, то отдельно необходимо предоставить:
- копия свидетельства о рождении;
- справка из университета или колледжа, подтверждающая то, что сын или дочь действительно проходят обучение на очном отделении.
Чтобы получить вычет за обучение родственников необходимы:
- нотариально заверенные копии свидетельства о рождении заявителя;
- нотариально заверенные копии свидетельства о рождении родственника;
- документ из университета или колледжа, подтверждающий то, что родственник действительно проходит обучение на очном отделении.
2) Заполнить 3-НДФЛ
Как только весь пакет документов будет собран, необходимо заполнить и заявление на вычет за обучение. Все нужно заполнять крайне внимательно, ведь малейшая ошибка может привести к тому, что инспекция федеральной налоговой службы вернет документы.
3) Отправить весь перечень документов в налоговую
4) Проверка документов
ИФНС начинает камеральную проверку. В соответствии с налоговым кодексом Российской Федерации, такая проверка может занять до 90 дней. После этого физлицо получает уведомление о результатах проверки в личном кабинете на официальной страничке Федеральной налоговой службы.
5) Получение денег на Ваш счет
Финальным пунктом является получение средств на банковский счет. На это законодательство отводит месяц.
На налоговый вычет за обучение могут рассчитывать
Граждане РФ
Делающие выплаты в виде налога на доходы физических лиц.
Пенсионеры
Которые трудились в год, когда происходило оформление вычета.
Иностранные резиденты РФ
Те, кто проводит на территории страны более 180-ти дней в год и платит НДФЛ.
Условия получения вычета на обучение
В законодательстве четко прописаны случаи, когда может быть сделан вычет. К ним относятся следующие основания:
- Получение собственного образования, в которое входит среднее, высшее, дополнительное, а также курсы, не требующие много времени для обучения, проводимые в любой форме. Это может быть и дневное, и вечернее обучение, дистанционное. Очень важный момент – наличие государственной лицензии у выбранного образовательного учреждения. Право вычета действует и при обучении за рубежом.
- Обучение ребенка до 24-х летнего возраста. В данном случае вычеты можно применить только к тем, кто проходит очное обучение. Ребенок должен обучаться в школе на коммерческой основе, то есть это должно быть платное учреждение, или в частном детском саду, получать дополнительное образование, проходить переподготовку.
- Когда оплачивают обучение опекаемого в возрасте до 24-х лет, тоже полагается вычет на обучение. Здесь также должна иметь место очная форма обучения. При 18-летнем возрасте применяется термин «бывший опекаемый» в заявлении и декларации.
- Прохождение обучение братом или сестрой до исполнения возраста 24-х лет. Опять же главное условие – только очная форма обучения. Относительно родства, может быть как полнородным (по обоим родителям), так и частичным (либо по линии матери, либо по линии отца).
Если вычет на лечение действует и при лечении жены/ мужа, то вычет за обучение здесь не действует. А также он не распространяется на тех родственников, которые не являются близкими или родственниками первой степени родства.
Законом установлены максимальные размеры вычета на обучение: для самого человека общая сумма не может превышать 120-ти тысяч рублей. Это же относится к образованию братьев, сестер. За обучение ребенка или опекаемого – 50 тысяч рублей.
