Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году

Декларация 3-НДФЛ: что это такое, сроки подачи в 2020 году, кто сдает

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, который налогоплательщик подает в ИФНС в качестве отчетности по налогам о доходах физических лиц НДФЛ. 

В каких случаях надо представлять 3-НДФЛ

  • Когда нужно отчитаться перед инспекцией о полученных доходах за календарный год;
  • Чтобы вернуть налоговый вычет.
Срок сдачи 3-НДФЛ в 2020 году Код ОКТМО в 3-НДФЛ Скачать бланк 3-НДФЛ Код ИФНС в декларации

Кто сдает декларацию 3-НДФЛ в обязательном порядке:

  • Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения (ОСН);
  • Физические лица, занимающиеся частной практикой в установленном законом порядке (аудиторы, нотариусы, адвокаты, главы крестьянских фермерских хозяйств);
  • Физические лица, которые получили деньги не с основной работы, а с дополнительных источников (в результате продажи или сдачи в аренду личного имущества, дарения или выигрыша в лотерею).

Декларация 3-НДФЛ не подается лицами, чьим основным доходом является официальная работа по найму: в этом случае работодатель (налоговый агент) производит удержание и отчисление НДФЛ с заработной платы и иных выплат (отпускные, листы нетрудоспособности) в бюджет.

Сроки сдачи

Налогоплательщик представляет декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года включительно. Если ИП или физлица, занимающиеся частной практикой, не имели дохода в прошлом году, они все равно обязаны подать декларацию («нулевку»).  

В 2020 году срок сдачи декларации 3-НДФЛ продлен до 30 июля в связи с пандемией коронавируса. Данное положение не распространяется на подачу 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета (Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409).

Что будет, если не сдать или просрочить сдачу 3-НДФЛ

За несвоевременную подачу налоговой декларации, согласно ст.119 НК РФ, на плательщика НДФЛ налагается штраф в размере 5% от общей суммы уплачиваемого налога за каждый месяц просрочки. При этом итоговая сумма штрафа должна быть не больше 30% суммы налога и не меньше 1 000 рублей.

Декларация 3-НДФЛ нужна, когда был получен доход:

Приз, лотерея, подарок от юр.лиц и ИП

Гражданам России для получения приза в виде денег или иной вещественной формы необходимо отдать в бюджет НДФЛ от 13 до 35 процентов. Величина зависит от того, какая конкретно проводилась акция.

Подарок от физических лиц

Если получено в дар имущество (недвижимость, авто, доли, паи) не от фирм или ИП, а от коллег или знакомых, нужно сдать декларацию и заплатить налог. Исключением является тот случай, если коллега является индивидуальным предпринимателем.

Продажа имущества

Если имущество в собственности меньше 3-5 лет. Если Вы продали собственную дачу, квартиру, участок земли или автомобиль, которое было в собственности меньше установленного законодательством срока, то надо подавать декларацию вне зависимости от того, необходима ли уплата налога или нет.

Сдача имущества в аренду

Получая доход от сдачи имущества, важно отчитываться перед инспекцией и заплатить налог.

Ведение преподавательской деятельности

Если кроме основной работы ведется консультация или преподавание, то нужно также передавать отчетность и уплачивать налоги с получаемых доходов.

Получение доходов из-за границы

Это касается тех, у кого есть финансовые поступления от иностранных компаний или граждан. К примеру, студент Петр стажировался в Германии, в течение 3 месяцев работал репетитором по математике. Деньги переводились на счет в определенном банке. В конце года он обязан будет задекларировать доходы и уплатить 13 процентов НДФЛ.

Авторские гонорары

Авторы или наследники прав на книги, изобретения или произведения искусств, получая вознаграждения от использования, тоже должны платить налог на доходы и подавать в налоговую службу форму 3-НДФЛ.

3-НДФЛ декларация на налоговый вычет

В России можно вернуть часть налога на доходы, для этого существуют следующие виды вычетов:

Имущественный вычет Предоставляется при покупке жилья, в том числе в ипотеку
Вычет за покупку квартиры Предоставляется при покупке жилья в новостройке или на вторичном рынке
Вычет за благотворительность Если пожертвовали деньги больнице, благотворительному фонду
Вычет на детей Получают родители за своих детей, опекуны.
Стандартный вычет Участники боевых действий или ликвидации техногенных катастроф.
Вычет за лечение Получить можно за оплату лечения за себя или своих детей
Социальный вычет Получить можно за взносы на накопительную часть пенсий
Вычет за обучение Получить можно за оплату обучения за себя или своих детей
Профессиональный вычет Для ИП и физлиц, ведущих частную практику.

Полезная информация по 3-НДФЛ:

В какие сроки нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет? Какое наказание последует при нарушении указанного срока?

Конкретного срока для подачи 3-НДФЛ законодательством не установлено. Однако, вычет можно получить только в течение трех лет после уплаты налога. Поскольку налоговый вычет является не обязанностью, а привилегией налогоплательщика, декларация 3-НДФЛ подается по его усмотрению. Штрафных санкций за ее непредставление законом не устанавливается.